昨天晚上一个大新闻,说年终奖优惠政策要延续到2023年,这到底是什么意思呢?我来给大家完整的解释一下。
首先什么是年终奖?
不会有人真觉得年终奖是公司“奖”的吧?
现在人又不是傻子,不管你这个公司有没有年终奖,大家都只会把月薪和年终奖加起来,算一年总收入,收入低了就跳槽,高了就留下。
所以年终奖这个东西表面上是一种奖励,实际上就是工资而已,不过是把你的月收入降低,然后集中到年底来发放罢了。
这么做有2个好处。
对公司来说,是薅你羊毛防止离职的神器,以“年终奖”这种无赖的方式克扣你每月工资,让你不好在平时离职。
而事实上,由于我们年终奖往往在2月春节发放,但却是按自然年(1-12月)来算钱的,所以相当于又拖延了2个月,即便你2月拿到钱就离职,也是白给公司打工了2个月。
对个人来说,年终奖也是有好处的,因为我们国家对年终奖有一个优惠政策,可以避税。
注意这里的金额是指扣除免税额度后,应纳税的金额,非“个税起征点”
我们正常是要按收入来交个税的,收入越高,不但交税的基数越大,交税的税率也越高。比如你年收入10万的时候,大概要交7000块的税;而你年收入翻倍达到20万的时候,就不是交140000那么简单了,而是要交到20000多。
但国家对年终奖有个优惠,那就是年终奖收入可以单独算税,不用和工资加到一起去算总收入。
也就是说,如果你工资10万,年终奖10万,那么就会按2次10万来分别收税,一共也就收14000;而如果你直接发20万工资,那么不好意思,就得收你2万多的税了。
所以年终奖是可以合法避税的。
然并卵,因为好日子就要到头了。。。。
任何人都可以发现,这种计税方式是不合理的,等于鼓励大家钻空子,把精力都浪费在了避税上,对国家没好处,对个人又增加了负担,本来中年人头上不多的几根毛又要保不住了。。。
所以在前几年税改的时候,我们连年终奖也一起改了,将年终奖收入一并计入全年总收入计税,也可以理解为,年终奖交税变多了。
当然,国家也给大家留了时间,规定2022年1月1日起正式执行,也就是说今年是年终奖优惠的最后一年。
这个影响就是,明年起年终奖和工资是一样的了,那么公司就没有发年终奖的必要了。反过来,如果公司还是坚持发年终奖,那便是“司马昭之野心,路人皆知”,无非就是要坑员工而已。
然而,千算万算算不到疫情。
该通知是2018年下发的,当时我们经济还很好。结果2年后就遇到了疫情,导致全球经济承压,很多人收入下降,在这种情况下,为了保证大家的生活和收入,国家经过审慎研究,决定放宽年终奖的优惠,即把优惠期从2021年底延迟了两年到2023年底,粗算下来,相当于给老百姓发了1000多亿。
年终奖的来龙去脉就是这样。
年终奖就说这么多,下面说一下我们最新的个税制度。
前两年我们进行了税改,最主要的几点:
1、将免征额从3500提高到5000,相当于降低了所有人的个税,收入越低的人获益越大。
2、将月薪制改为年薪制收税
3、每月交税额按总收入计算(累计预扣法)
第一条不用解释了,大家都知道。
月薪改年薪,主要是针对销售行业这种每月收入都不固定的人而言的。
比如在最早之前,销售员小张,1月份收入6万,后面11个月都挂0蛋,那么他应该交多少税呢?
不好意思,即便你全年收入只有6万块,但我交税是按月收入来的,即你一月要按超高比例来交近1万块的个税,剩下11个月不交税,全年交1万。
本来就穷死了还要交1万块,这明显不合理。
所以后来我们改为了年薪制,即按你全年收入来交税,这样小张就不用交税了,大家的负担都减少了。
而第三条是什么意思呢,啥叫“累计预扣法”呢?
以往我们按月收入收税的时候,你这个月工资多少就交多少税,很好理解。
但我们现在按年收入交税了,总不能给你拖着到年底再一次性收税吧?万一你跑路怎么办?所以依然得每个月交税。
可是很多人的月收入是浮动的,你没法按他的年薪收税再平分到12个月,因为你就不知道他今年总收入是多少。
于是我们每个月交税的时候,就只能把“截止到今天为止”的总收入当成全年收入来交税了。
比如销售小张,1月收入10万,2月收入10万,3月0,那么小张1月的时候按10万交税7000,;2月的时候则要按“年收入20万”来交税20000,扣除一月已经交的7000,2月就得交13000;3月不交税。
于是很多人会发现,我收入并没有变化,但这个月却莫名其妙交了很多税,就是这个原因。不过大家也不用担心,因为你这个月交税多了,后面几个月交税也就少了,不会坑你的。
按个人年薪收税就非常准确吗?
也未必,比如有很多人提出,要按家庭总收入来交税。
确实,有很多家庭只有一个人工作,那么一方年收入12万,实际上不过是2人平均收入6万,生活困难,不应该收税的。可是按现在的规定,依然得交税。
同样,有的销售职业可能今年收入高,明年收入低,平均下来收入也就平平,却要按高点来交税,也未必合理。
这些,都需要我们社会慢慢去调整,最终选取一个最合适的方法。
老外也不合理
我以前经常去德国,德国那里就很有意思,他们要么是从不结婚(大部分家庭都生了小孩但不领证),要么结婚了就一个人去工作,另一个全职。
这是德国法律所导致的。
德国税法很有意思,大意是,一个家庭如果1人工作,那么个税很低(比如20%);如果2人都工作,那么个税很高(比如2人都要交40%)。
以上数字是我瞎猜的,只为了表达个意思。
这带来个结果,月薪2000的情况下,一个人工作到手收入1600;2个人工作到手收入2400(2000260%)。
也就是说,第二个人去上班,那么辛苦才多赚800块,意义不大,于是大家都安心在家带娃了。
至于德国人不结婚,除了税的原因外,德国对离婚的惩罚也很严重。
大意是,如果离婚了,男方要永久拿出50%的工资给女方,直到她找到工作为止,而女方绝壁不可能再去找工作了。。。。
德国之前有个男总理,离婚了好几次,每次离婚少一半收入,基本上就是给前妻们打工了。。。。
美国税务部门最牛逼了,全球闻风丧胆,你可以去死,但死了也不能不交税。当年有个大毒枭,因为保密工作做得好,警方拿他一点办法没有,结果因为漏税被抓进去了。。。
所以,你看老外的法律,很多时候也不讲理。
反正,情况就是这么个情况,大家都要去积极适应,在规则下活得最好最幸福。
最后给大家普及下计算个税的方法。
下面这张表叫“个税税率表”,注意,这里面的数字不是你的工资,而是“应纳税收入”,即你的工资减去5000的免税额,再减去社保金额,剩下的钱才是你要交税的钱。
所以,如何算你今年的个税呢?
1、用你的总收入减去6万(每月5000),再减去全年社保,得出应纳税额。
2、看应纳税额在哪一档。
3、“应纳税额”乘以“该档预扣率”减去“该档速算扣除数”,即可得出你的个税金额
对于很多高收入人群(比如房产销售)来说,免税额与社保金额太小,影响也小,所以你可以忽略他们,直接用佣金来算个税,即佣金 * 预扣率-速算扣除数。
比如年佣金100万,就是:
1000000×45%-181920=268080,真实税率不过27%;
佣金50万,就是:
500000×30%-52920=97080,真实税率不到20%
所以中国个税是不高的,我们财政收入里个税占比也非常非常小,真正有争议的是企业税,而企业税偏高的原因是,很多企业会逃税,基数小了,税率就得高。
这又是另一个话题了,今天就不再多说。